BLUEPRINT ERP · DỊCH VỤ KẾ TOÁN THUẾ
Điều hành dịch vụ kế toán thuế bằng một xương sống chi phí theo khách hàng
Mọi giao dịch đều mang theo khách hàng, kỳ kê khai, giờ công và mã chi phí. Khối lượng chứng từ, giờ công xử lý, phí dịch vụ và lãi theo khách tính trên cùng một dữ liệu. Mười cổng kiểm soát quyết định ai được đi tiếp. AI chỉ đề xuất và theo dõi, không tự duyệt.
01 · KIẾN TRÚC
Bốn lớp, một xương sống chạy dọc
Dữ liệu chủ nằm dưới cùng. Phân hệ ERP ghi nhận giao dịch. Dashboard và AI đọc từ cùng nguồn đó.
Lớp 4 · AI vận hành
Controller Kế toánĐiều phối cảnh báo
Agent Chứng từThiếu chứng từ khách
Agent Hạn nộpHạn thuế gần, tờ khai chưa xong
Agent ThuếRủi ro truy thu
Lớp 3 · Điều hành
Dashboard PMO kế toánTổng quan khách, giờ công
6 góc chuyên tráchKhách hàng · Chứng từ · Hạn nộp · Soát xét · Thuế · Tài chính
Drill-down (tra cứu sâu)Công ty → Nhóm khách → Khách → Kỳ → Giờ công
Lớp 2 · Phân hệ ERP (16)
CRM · Đánh giá
Hợp đồng dịch vụ
Tiếp nhận chứng từ
Hạch toán
Soát xét · Tờ khai
Kế toán · Analytic · BI
Hồ sơ lưu trữ
Rà soát thuế
Lớp 1 · Dữ liệu chủ (18)
XƯƠNG SỐNG CHI PHÍKhách hàng → Kỳ kê khai → Hồ sơ chứng từ → Mã chi phí. Mọi giờ công xử lý, hóa đơn dịch vụ gắn mã khách.
02 · MASTER DATA
Một bộ master data, một xương sống khách hàng
Ba bộ số không khớp — hợp đồng, xử lý kỳ, tài chính — vì thiếu mã khách và giờ công chung. Master data chuẩn hóa trước, mọi giao dịch gắn mã sau.
Đối tác & cam kết
Khách hàng dịch vụCơ quan thuếNgân hàng · Bảo hiểmĐơn vị đối soátHợp đồng dịch vụ
Kỹ thuật & khối lượng
Khách hàngKỳ kê khai (tháng · quý)Hồ sơ chứng từMã chi phíLoại phát sinh
Nguồn lực vận hành
Kế toán viên theo vai tròQuy trình kiểm soát (SOP)Phần mềm kế toán · Hóa đơn điện tửThư viện diễn giải thuếĐịnh mức giờ công
Tài chính & kiểm soát
Ngân sách giờ công kháchĐiều kiện thanh toán dịch vụTài khoản phân tích
03 · PHÂN HỆ ERP
Mười sáu phân hệ theo dòng giá trị
Khách hàng và hợp đồng
M01 CRM
Khách tiềm năng, gói dịch vụ, hồ sơ đề xuất
M02 Đánh giá sẵn sàng
Khối lượng chứng từ, hệ thống khách
M03 Hợp đồng dịch vụ
Phạm vi, phí tháng, trách nhiệm hai bên
M04 Tiếp nhận khách
Bàn giao hồ sơ, lịch nhận dữ liệu
Xử lý kỳ
M05 Tiếp nhận chứng từ
Nhận chứng từ, rà thiếu, đối chiếu ngân hàng
M06 Hạch toán
Kết sổ, hạch toán chuẩn, diễn giải thuế
M07 Kiểm soát hạn nộp
Lịch nghĩa vụ thuế, nhắc hạn, cảnh báo trễ
M08 Soát xét nội bộ
Kiểm tra viên soát, checklist từng kỳ
M09 Lập & nộp tờ khai
Tờ khai thuế, báo cáo tài chính, nộp thuế
M10 HR kế toán
Khối lượng khách, giờ công, lương
Tài chính đo lường
M11 Phí dịch vụ
Hóa đơn tháng, thu thêm ngoài phạm vi
M12 Kế toán nội bộ
Sổ cái, chi phí vận hành
M13 Analytic
Lãi theo khách, kế toán viên
M14 BI
PMO, 6 góc, tra cứu sâu
M15 Hồ sơ lưu trữ
Lưu hồ sơ kỳ, tra cứu nhanh
M16 Rà soát thuế
Rủi ro truy thu, diễn giải rủi ro
04 · MA TRẬN KIỂM SOÁT
Mười cổng và bằng chứng
| Cổng | Hành trình | Chặn rủi ro | Bằng chứng | Duyệt |
|---|---|---|---|---|
| G01 | J01 | Nhận khách sai khối lượng | Khối lượng chứng từ, giờ công định mức | GD + Trưởng nhóm |
| G02 | J01 | Hợp đồng thiếu trách nhiệm hai bên | Checklist trách nhiệm, biên duyệt | Trưởng nhóm |
| G03 | J02 | Chứng từ thiếu, chậm rà | Danh sách thiếu, hạn khách cung cấp | Kế toán phụ trách |
| G04 | J04 | Hạch toán sai chuẩn | Quy trình kiểm soát (SOP), diễn giải thuế | Kiểm tra viên |
| G05 | J03 | Trễ hạn nộp thuế | Lịch nghĩa vụ, nhắc trước 7 ngày | Hệ thống cảnh báo |
| G06 | J04 | Tờ khai nộp không soát | Checklist soát, chữ ký kiểm tra viên | Kiểm tra viên |
| G07 | J05 | Giờ công vượt ngân sách khách | Số giờ còn lại theo khách | Hệ thống cảnh báo, duyệt khi vượt |
| G08 | J06 | Rủi ro truy thu chưa cảnh báo | Danh mục rủi ro, diễn giải | Trưởng nhóm thuế |
| G09 | J06 | Hồ sơ kỳ thiếu | Checklist hồ sơ kỳ, lưu trữ | Kế toán lưu hồ sơ |
| G10 | J05 | Hóa đơn dịch vụ chậm | Kỳ dịch vụ, phát hành 5 ngày | Tài chính |
05 · HÀNH TRÌNH
Sáu hành trình
J01
Đánh giá sẵn sàng & thiết lập khách hàng
Đầu vàoKhối lượng chứng từ, hệ thống khách
CổngG01-G02
Đầu raHợp đồng đúng phạm vi, phí đúng giờ công
Xem hành trình →
J02
Tiếp nhận & quản lý chứng từ
Đầu vàoChứng từ kỳ, danh sách thiếu
CổngG03
Đầu raChứng từ đủ trước kỳ hạch toán
Xem hành trình →
J03
Lịch tuân thủ & kiểm soát hạn nộp
Đầu vàoLịch nghĩa vụ thuế
CổngG05
Đầu raKhông trễ hạn, không phạt
Xem hành trình →
J04
Hạch toán, đối chiếu & soát xét
Đầu vàoSổ sách, diễn giải thuế
CổngG04, G06
Đầu raSố liệu chuẩn, tờ khai đã soát
Xem hành trình →
J05
Hiệu suất, tính phí & lợi nhuận khách hàng
Đầu vàoGiờ công, phí dịch vụ
CổngG07, G10
Đầu raKhách có lãi, hóa đơn đúng hạn
Xem hành trình →
J06
Dashboard, ERP & AI kế toán thuế
Đầu vàoDữ liệu kỳ, rủi ro thuế
CổngG08-G09
Đầu raRủi ro cảnh báo sớm, hồ sơ đầy đủ
Xem hành trình →
06 · AI AGENT
Tám agent đề xuất, con người quyết định
Controller Kế toán
Điều phối cảnh báo, gom ưu tiên.
Agent Chứng từ
Thiếu chứng từ khách, chờ lâu.
Agent Hạn nộp
Hạn thuế gần, tờ khai chưa xong.
Agent Soát xét
Sai lặp lại cùng loại.
Agent Khách hàng
Khách tăng chứng từ ngoài hợp đồng.
Agent Giờ công
Giờ vượt ngân sách khách.
Agent Thuế
Rủi ro truy thu, quy định mới.
Agent Tài chính
Phí thu chưa đủ giờ công.
Phát hiện→Giải thích→Đề xuất→Hành động→Người chịu trách nhiệm→Hạn→Theo dõi
Điều kiện bật: dữ liệu đạt ngưỡng (100% giờ công có mã khách trong 2 tháng). Bật sớm khuếch đại sai.
07 · LỘ TRÌNH
Ba đợt
ĐỢT P0 · NỀN
Định mức giờ công, lịch nghĩa vụ- Định mức G01
- Lịch hạn G05
- Danh sách thiếu G03
Đi tiếp: 100% khách có định mức giờ, lịch nhắc tự động
ĐỢT P1 · VẬN HÀNH
Soát xét, tờ khai, phí- Soát xét G04-G06
- Giờ vượt G07
- Rủi ro thuế G08
- Hóa đơn 5 ngày G10
Đi tiếp: 100% tờ khai đã soát; không trễ hạn
ĐỢT P2 · AI
Dashboard PMO, agent- PMO + 6 góc tra cứu sâu
- Controller + agents
- Trích xuất hóa đơn (OCR), tự động hạch toán
Đi tiếp: Chỉ số P0-P1 đạt ngưỡng; mỗi agent có người nhận việc.
08 · ĐO LƯỜNG
Chuẩn gốc trước
Bốn chỉ số dưới đây là mặt bằng chung cho mọi phán quyết điều hành và là điều kiện để bật AI ở đợt P2. Chưa khóa chuẩn gốc thì mọi con số về sau chỉ là ước lượng — vì vậy đi tuần tự: định mức giờ công theo khách trước (P0), tiếp nhận chứng từ có hạn rõ (P0), rồi siết nhịp soát xét – hóa đơn (P1).
| Chỉ số | Vì sao quan trọng | Hiện tại | Mục tiêu | Cách đo & nhịp đo |
|---|---|---|---|---|
| Giờ công trên khách Giờ thực tế so với định mức giờ công theo khách. | Nhận khách sai khối lượng là làm không lãi — phát hiện bằng giờ công, không bằng cảm giác. | Chưa đo | ≤±10% | Giờ thực / định mức, đo hằng tháng theo khách; dữ liệu timesheet. |
| Tỷ lệ trễ hạn thuế Kỳ nộp trễ chia tổng kỳ phải nộp. | Trễ thuế là phạt trực tiếp và mất uy tín với khách ngay lập tức. | Chưa đo | 0% | Kỳ trễ / tổng kỳ, theo dõi liên tục; cổng G05 nhắc trước 7 ngày. |
| Khách rời bỏ dịch vụ (churn) Số khách chấm dứt hợp đồng chia trung bình khách. | Khách đi là mất doanh thu định kỳ — nguyên nhân thường là trễ hoặc sai. | Chưa đo | ≤5%/năm | Khách rời / trung bình khách, đo theo quý; rà nguyên nhân từng ca. |
| Biên lãi theo khách Phí dịch vụ trừ giờ công và chi phí, chia phí. | Không đo biên theo khách là nuôi âm một nhóm khách không hay. | Chưa đo | ≥30% | Lãi / phí theo khách, đo hằng quý; cổng G07 kiểm giờ vượt. |
09 · RỦI RO
Năm lỗi lặp lại
1. Nhận khách sai khối lượngPhí không đủ giờ công — làm không lãi.
→ G01 định mức giờ công theo quy mô khách.
2. Chứng từ khách chờ miệngTrễ kỳ, khách đổ lỗi hai chiều.
→ G03 danh sách thiếu kèm hạn cung cấp.
3. Soát xét hình thứcSai lặp lại cùng loại không thấy.
→ G04 kiểm tra viên độc lập + checklist kỳ.
4. Deadline nhớ đầuTrễ thuế bị phạt và mất uy tín.
→ G05 lịch nghĩa vụ trên hệ thống, nhắc tự động.
5. Go-live thiếu UATTest màn hình, không test luồng.
→ UAT (nghiệm thu người dùng) gắn hành trình J01-J06.